정년을 채워서 퇴직을 하시는 분들도 계시지만 부득이하게 목돈이 필요해서 퇴직을 하시는 분들도 계십니다. 이럴 때 내가 받을 수 있는 퇴직금이 얼마인지, 해당 퇴직금을 수령할 때 내야하는 세금은 얼마인지 확인을 해봐야합니다.
오늘은 퇴직금 세후를 간편하게 확인할 수 있는 퇴직소득세율 표와 퇴직금 세금계산기 사용방법에 대해 말씀드리겠습니다. 특히 2023년도부터 퇴직소득세와 관련하여 개정된 부분이 있으니 오늘 소개해드리는 최신 내용으로 꼭 확인해 보시기 바랍니다.
목차
퇴직소득세율 표를 통한 퇴직소득세 확인하기
퇴직소득세를 계산할 수 있는 가장 간편하면서도 정확한 방법을 소개해드리겠습니다. 바로 퇴직소득세율 표를 활용하여 퇴직소득세를 확인하기 입니다.
먼저 말씀드리는 건 기본적으로 퇴직금 세율이라는 건 존재하지 않습니다. 그 이유는 퇴직소득세는 퇴직금 금액과 근속연수에 따라서 달라지게 됩니다. 동일한 퇴직금이더라도 근속연수에 따라 세금이 큰 폭으로 달라지게 됩니다. 그렇기 때문에 개개인별로 퇴직금과 근속연수를 입력하여 퇴직금을 계산을 해야 합니다.
그렇기에 제가 미리 다양한 근속연수와 퇴직금에 대해 미리 퇴직소득세율을 계산해놓은것이 아래 표입니다. 여러분께서는 퇴직금에 해당하는 퇴직소득세율만 곱하면 퇴직소득세를 구할 수 있습니다.
아래에서 위의 표를 활용하여 퇴직소득세를 구해보도록 하겠습니다. 별도의 퇴직금 세금계산기를 사용하는 것보다도 훨씬 편리하고 간편하게 구할 수 있어서 강력 추천드립니다.
- 근속연수 5년 & 퇴직금 1000만원 세금
- 해당 조건에 해당되는 퇴직소득세율은 0.44% 입니다
- 퇴직소득세는 4.4만원 (1000만원 x 0.44%) 입니다.
- 근속연수 10년 & 퇴직금 5000만원 세금
- 해당 조건에 해당되는 퇴직소득세율은 1.5% 입니다
- 퇴직소득세는 75만원 (5000만원 x 1.5%) 입니다.
- 근속연수 10년 & 퇴직금 2억원 세금
- 해당 조건에 해당되는 퇴직소득세율은 9.83% 입니다
- 퇴직소득세는 1966만원 (2억원 x 9.83%) 입니다.
국세청 퇴직소득세 계산기를 통해 확인하기
퇴직소득세를 구하는 2번째 방법은 국세청에서 제공하는 퇴직소득세 계산기를 활용하는 방법입니다. 국세청에서는 다양한 소득에 대해 세금을 계산할 수 있는 모의계산 서비스를 제공하고 있으며, 그 중 퇴직소득세액 모의계산을 사용하여 계산해 보도록 하겠습니다.
국세청 퇴직소득세 계산기 사용방법
국세청 퇴직소득세 계산기는 아래와 같이 6단계로 이루어집니다.
- 국세청 세금모의계산 클릭
국세청 메인화면 우측의 세금종류별 서비스에서 세금모의계산을 클릭합니다. - 퇴직소득 세액 선택
퇴직소득 세액이라고 기재된 부분을 찾은 뒤, 퇴직소득세를 계산하고자 하는 해당연도를 선택합니다. 저는 이번 연도 퇴직소득세를 계산하기 위하여 2023년 자동계산을 선택해 보도록 하겠습니다. - 퇴직자 개인정보 입력
퇴직소득세를 계산하기 위해서는 개인정보, 퇴직급여 현황, 근속연수 3가지 항목을 기재해야 합니다.
첫 번째로 퇴직자의 개인정보를 입력합니다. 성명과 내국인 여부, 거주자 여부 등과 관련된 개인정보를 모두 입력합니다. 여기서 중요한 항목은 귀속년도 입니다. 귀속년도의 종료일은 퇴사일과 동일하게 설정을 해주셔야만 합니다. - 퇴직급여 현황 입력
퇴직할 때 받게 될 퇴직금 금액을 기입하는 단계로 법정퇴직금과 법정 외 퇴직금을 모두 기입해 주시면 됩니다. 법정 퇴직금이란 퇴직 직전 평균 3개월 임금에 근속연수를 곱해서 산출되는 퇴직금이며, 법정 외 퇴직금은 희망퇴직 시 받게 되는 위로금입니다. 퇴직급여 항목에는 여기에 포함되는 모든 퇴직금을 기재해 주시면 됩니다. - 근속연수 계산
근속연수를 계산하기 위해서 입사일과 퇴사일을 입력합니다. 퇴직금은 근속연수에 따라서 공제받을 수 있는 폭이 달라지게 됩니다. 근속연수가 길수록 더 많은 소득공제를 받아서 퇴직소득세가 줄어들게 되죠. 여기서 생소한 부분이 기산일과 지급일입니다. 기산일은 입사일과 동일하게 적고 지급일은 퇴사일과 동일하게 기재하시면 됩니다. - 퇴직소득세액 계산
위의 절차대로 퇴직급여와 근속연수를 기입하시면 최종적으로 퇴직소득세액을 확인할 수 있습니다. (36) 신고대상세액이 퇴직소득에 의한 퇴직소득세액이며, 실제로 납부하셔야 하는 금액은 퇴직소득액와 지방세 10%를 더한 금액입니다.
아래에서는 화면을 보면서 더 쉽고 빠르게 따라 하실 수 있도록 준비하였습니다.
1. 국세청 세금모의계산 선택
2. 퇴직소득 세액 선택
3. 퇴직자 개인정보 입력
4. 퇴직급여 현황 입력
5. 근속연수 계산
6. 퇴직소득세액 계산
퇴직금 세금 계산방법
국세청에서는 퇴직소득에 대해서 상세하게 설명해주고 있습니다. 퇴직소득의 범위가 어디까지 포함되는지, 퇴직금은 어떻게 계산되는지, 퇴직소득세는 어떻게 계산하는지 등등 상세하게 설명해주고 있습니다. 퇴직금 세금을 계산하는 방법이 궁금하시다면 아래 링크를 참조해 보시기 바랍니다.
퇴직소득세를 계산하는 절차는 아래와 같습니다.
- 퇴직소득금액을 파악합니다.
첫 번째 단계는 퇴직소득금액을 파악하는 단계입니다. 퇴직소득세 과세대상에 해당하는 항목은 법정퇴직금과 명예퇴직금입니다. 우리가 흔히 말하는 근속연수에 따라 지급받는 퇴직금이 법정퇴직금에 해당하고, 명예퇴직금은 희망퇴직을 하면서 보상목적으로 받게 되는 것을 말합니다. - 근속연수에 따른 퇴직소득공제를 적용합니다.
연말정산을 많이 해보신 덕분에 소득공제라는 개념은 알고 계실 겁니다. 근로소득에 근로소득공제가 있듯이 퇴직소득에도 퇴직소득공제가 있습니다. 퇴직소득공제는 근속연수가 길어질수록 많은 금액을 공제받을 수 있는 구조입니다. 특히 2023년 퇴직금 세금부터는 공제금액이 아래와 같이 상향되었습니다.- 5년이하: 근속연수 x 100만원
- 10년이하: 500만원 + 200만원 x (근속연수-5)
- 20년이하: 1500만원 + 250만원 x (근속연수-10)
- 20년이상: 4000만원 + 300만원 x (근속연수-20)
- 환산급여를 계산합니다.
여기서부터 다소 생소한 환산급여라는 개념이 나옵니다. 간단하게 말하면 퇴직금 세금이 수차례 개정되면서 퇴직소득세를 적절하게 조정하기 위한 개념으로 보시면 됩니다. 환산급여는 퇴직금에서 퇴직소득공제 뺀 이후에 12를 곱하고 근속연수로 나눠서 계산을 하게 됩니다. - 환산산출세액을 계산합니다.
위에서 구한 환산급여에서 환산급여공제를 빼서 과세표준 금액을 구합니다. 환산급여공제 금액은 아래와 같습니다.
- 800만원 이하: 전액공제
- 7000만원 이하: 800만원 + (환산급여 - 800만원) * 60%
- 1억원 이하: 4520만원 + (환산급여 - 7000만원) * 55%
- 3억원 이하: 6170만원 + (환산급여 - 1억원) * 45%
- 3억원 초과: 1억 5170만원 + (환산급여 - 3억원) * 35%
- 최종 산출세액을 계산합니다
처음에 환산급여를 적용하였던 것을 반대로 환산산출세액에 적용하여 산출세액을 계산합니다. 산출세액은 환산산출세액을 12로 나누고 근속연수를 곱해서 계산할 수 있습니다.
오늘은 퇴직금 세금을 계산하는 방법에 대해서 알아보았습니다. 제가 추천드리는 퇴직소득세를 계산하는 방법은 퇴직소득세율표를 이용하시는 방법입니다. 제가 손수 직접 모든 경우의 수에 대해서 계산하고 정리한만큼 잘 사용해 주셨으면 좋겠습니다.
실제로 퇴직금 세금을 떼는지를 모르시는 분도 있는 만큼 퇴직금 세금 계산하는 방법에 대해서도 설명을 드렸습니다. 다만 내용이 다소 복잡하고 어려운 부분이 있는 만큼, 퇴직소득세율표나 퇴직금 계산기를 사용하시기를 추천드립니다.
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