2025년 급여 소득세율표 및 근로소득세 계산기

월급 이야기할 때 '세전'과 '세후' 차이를 느낄 때가 있죠?

특히 세전 급여가 큰데, 실제 손에 쥐는 금액이 훨씬 적게 느껴지면 "도대체 세금이 얼마나 떼이는 걸까?" 궁금해지기도 합니다.

오늘은 급여 소득세율표(근로소득 간이세액표)를 보고 각 급여 구간별로 내야 할 근로소득세를 확인하고, 국세청 근로소득세 계산기를 활용해 쉽게 세금을 계산하는 방법까지 친절하게 정리해드릴게요.

 

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 급여 소득세율표 (근로소득 간이세액표)

급여 소득세율표는 다른 이름으로 원천징수 간이세액표라고 불립니다. 이 표는 매달 회사에서 급여를 지급할 때 어느 정도 세금을 미리 떼야 할지를 계산하는 기준표에요. 

 

예를 들어, 세전 월급 300만 원, 부양가족 1명일 경우 원천징수 세액은 약 74,350원, 가족이 4인일 경우 약 26,690원으로 줄어듭니다.

월급 300만원 근로소득 간이세액표 예시

 

월급이 600만 원으로 늘어나면 세액도 크게 올라 부양가족 1인 경우 505,900원, 가족 4인이라도 376,970원 수준입니다. 이때 지방소득세 10%는 별도 추가됩니다.

월급 600만원 근로소득 간이세액표 예시

 

간이세액표는 2만 원 단위로 구성되어 있어 직접 표로 붙여넣기보다는 국세청 홈택스에서 한글/엑셀/PDF 파일로 확인하는 것이 편리합니다.

 

 

 

근로소득_간이세액표.hwp

0.16MB

근로소득_간이세액표(조견표).xlsx

0.08MB

 

 

 

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 근로소득세 계산기

간이세액표 외에도 국세청에서 제공하는 '근로소득세 계산기'를 활용하면 더 쉽고 정확하게 내야 할 세금을 알 수 있습니다.

 

국세청 근로소득세 계산기 바로가기

사용 방법 요약

1. 월 급여액과 부양가족 수(본인 포함) 입력
2. 8세 이상~20세 이하 자녀는 별도로 추가 입력 (자녀 1명당 세액 공제 적용)
3. ‘맞춤형 원천징수’ 설정 선택 가능 (80%, 100%, 120%)

100% 설정 기준 세금과, 80%·120% 설정 시의 세금을 함께 조회할 수 있어 월별, 연말정산 시 세금 조정에 유용합니다.

 

예시:

• 월 300만 원, 부양가족 1명
• 표 기준 세금 74,350원
• 계산기에서 80% 설정 시 59,480원, 120% 설정 시 89,220원 확인 가능

 

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 근로소득세 구간 (2025년 기준)

세금은 단순 %만 있는 게 아니라 과세표준 구간에 따라 누진 적용됩니다. 2025년 기준 근로소득 과세표준 구간과 세율은 아래와 같습니다:

과세표준	기본세율
~1,400만 원	6%
1,400만 초과~5,000만 원	84만 원 + 초과분의 15%
5,000만 초과~8,800만 원	624만 원 + 초과분의 24%
8,800만 초과~1억5,000만 원	1,536만 원 + 초과분의 35%
1억5,000만 초과~3억 원	3,706만 원 + 초과분의 38%
3억 초과~5억 원	9,406만 원 + 초과분의 40%
5억 초과~10억 원	17,406만 원 + 초과분의 42%
10억 원 초과	38,406만 원 + 초과분의 45%

 

이 구간은 2023년 기준과 동일하며, 2022 → 2023 변화 시 과표 기준 상향(1,200→1,400만 등)이 있었지만, 2025년에는 구간 유지 중입니다

 

과세표준은 총급여에서 근로소득공제, 인적공제, 보험료 공제 등을 뺀 금액입니다:

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✅ 요약 & 팁

• 급여 세전→세후 계산은 '간이세액표'와 '세율표'를 반드시 이해하세요.
• 국세청 계산기는 편리하고 정확해 연말정산 전 체크용으로 좋습니다.
• 2025년 과세표준 세율 구간은 2023년과 동일하므로, 기존 자료 활용 가능!
• 맞춤 원천징수 80/100/120% 설정으로 월급별 세부담 조절 가능
• 연말정산 시 환급 가능 항목을 잘 챙기면 실제 세금이 줄어들 수 있어요.

 

2025년 최신 급여 소득세율표(근로소득 간이세액표)부터 국세청 근로소득세 계산기 사용법, 과세표준 구간별 세율까지 한눈에 정리했습니다.

 

 

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